Hvornår bliver firmagaver skattepligtige?

Firmajulegaver er en fast del af mange virksomheders kultur – et symbol på taknemmelighed, fællesskab og værdsættelse af medarbejdernes indsats.

Men midt i ønsket om at sprede juleglæde opstår ofte et vigtigt spørgsmål: Hvornår bliver firmagaver egentlig skattepligtige?

For selvom intentionen bag gaven er god, kan manglende kendskab til skattereglerne hurtigt føre til uventede udgifter – både for virksomheden og medarbejderen.

I dette indlæg gennemgår vi de vigtigste retningslinjer, så du kan give årets julegaver med ro i sindet og sikre, at alt foregår efter bogen.

De generelle regler for skattefri firmagaver

Ifølge Skattestyrelsen må virksomheder give medarbejdere gaver for op til 1.300 kr. årligt (2025-niveau) uden, at det udløser skat. Det er så længe gaven ikke består af kontanter eller gavekort, der kan ombyttes til kontanter.

Det betyder, at medarbejderen kan modtage flere gaver i løbet af året, fx en påskegave, en sommergave og en julegave, så længe den samlede værdi ikke overstiger den årlige grænse.

Den særlige julegavegrænse

Julegaven har sin egen særregel. Selve julegaven må nemlig have en værdi på op til 900 kr., selvom medarbejderen allerede har modtaget andre gaver i løbet af året.

Men hvis den samlede værdi af årets gaver overstiger 1.300 kr., bliver hele beløbet skattepligtigt – ikke kun det overskydende.

Derfor er det vigtigt at holde øje med den samlede gaveværdi.

Hvornår bliver firmagaver skattepligtige?

En firmagave bliver skattepligtig, når den overskrider de fastsatte grænser, eller når den gives i en form, der betragtes som kontantløn.

Her er de mest almindelige situationer, hvor en gave bliver skattepligtig:

Gaven overstiger den årlige beløbsgrænse på 1.300 kr.
Gaven består af kontanter eller et frit gavekort, som kan bruges som almindeligt betalingsmiddel (fx et gavekort til et stormagasin eller webshop med bredt sortiment).
Gaven gives som en bonus eller belønning for et specifikt arbejdsresultat – i så fald betragtes den som løn, ikke som en gave.

Fysiske gaver og oplevelser er typisk skattefri

Til gengæld er fysiske gaver, oplevelsesgaver og gavekort til en bestemt butik eller leverandør normalt skattefri, så længe de holder sig inden for de fastsatte beløbsgrænser.

Mange virksomheder vælger derfor at bruge en valggaveshop, hvor udvalget og gaveværdierne allerede er afstemt med Skattestyrelsens regler.

På den måde undgår du fejl – og giver samtidig medarbejderne friheden til at vælge den gave, de ønsker sig mest.

Sådan undgår du skattemæssige fejl

For at sikre, at virksomhedens gaveordning overholder skattereglerne, er det en god idé at have styr på tre ting:

Få et klart overblik over årets gaver – så du ved, hvor meget hver medarbejder samlet modtager.
Vælg leverandører, der kender reglerne, fx en valggaveshop med faste gavegrænser.
Gem dokumentation for gavebudget og værdier, så du kan vise, at alt er håndteret korrekt, hvis Skattestyrelsen skulle spørge.

En løsning, der gør det nemt at være korrekt

Med en professionel valggaveshop får du automatisk styr på både gaveværdi, budget og dokumentation. Det gør processen enkel, gennemsigtig og skattekompliant – uden ekstra administration.

Giv trygt – og glæd dine medarbejdere

At kende skattereglerne handler ikke om at fjerne glæden ved at give, men om at give på en måde, der både er enkel og tryg for alle parter.

Når du holder dig inden for grænserne, sikrer du, at julegaverne bliver en positiv oplevelse – ikke en skattemæssig udfordring. Og med en valggaveshop får du en løsning, der kombinerer fleksibilitet, sikkerhed og medarbejderglæde.

Vil du være helt sikker på, at du overholder de gældende regler, kan du læs mere om skatteregler for firmagaver hos Julefabrikken. Her finder du en grundig gennemgang af aktuelle beløbsgrænser, undtagelser og praktiske eksempler.